（原标题：鞍钢集团财务有限背负公司风险评估敷陈）

鞍钢集团财务有限背负公司风险评估敷陈

凭据《上海证券来往所上市公司自律监管指引第 5号—— 来往与关联来往》的要求，纠合鞍钢集团财务有限背负公司（简称“鞍钢财务公司”）提供的《金融许可证》、《营业牌照》等关系证件贵府，并审阅了鞍钢财务公司包括财富欠债表、利润表、现款流量表等在内的财务敷陈，对鞍钢财务公司的筹划天资、内限定度修复、业务和风险景色及筹划情况进行了评估。

一、鞍钢财务公司具有正当灵验的《金融许可证》、《营业牌照》，建立了较为完好意思合理的里面限定轨制，能较好地限定风险，严格按照国度金融监督料理总局颁布的《企业集团财务公司料理见地》（中国银行保障监督料理委员会令 2022年第 6号）的规章筹划。

二、未发现鞍钢财务公司限定出具风险评估敷陈日与司帐报表编制关系的风险料理存在要紧弱点；不存在违背国度金融监督料理总局颁布的《企业集团财务公司料理见地》（中国银行保障监督料理委员会令 2022年第 6号）规章的情况，各项监管方针均妥当该见地第三十四条的规章要求。

附：鞍钢集团财务有限背负公司风险评估阐发

一、公司基本情况 鞍钢集团财务有限背负公司（简称公司）于 1997年 8月 29日经中国东谈主民银行总行批准筹建，于 1998年 3月 17日小心成立。公司领先成随即注册成本金为东谈主民币 36,200万元，由 5家推动出资。经过屡次增资和股权变更，限定 2022年 11月，公司注册成本增多至 50亿元，其中：鞍钢集团有限公司出资 35亿元，握股比例 70%；鞍钢股份有限公司出资 10亿元，握股比例 20%；攀钢集团钒钛资源股份有限公司出资 5亿元，握股比例 10%。

二、公司里面限定的基本情况 （一）限定环境 1.公司料理结构 公司建立了以“党委中枢指引、董事会政策方案、高管层实施落实、监事会照章监督”的公司料理机制，构建起“方案科学、实施有劲、监督灵验、运转轨范”的法东谈驾驭理结构，进步“三会一层”履职的专科性和灵验性。 2.机构建立与权责分拨 公司下设 1个分公司（鞍钢集团财务有限背负公司四川分公司），内设 8个料理及业务部门，制定了《授权料理见地》《规章轨制料理见地》等，建立了遮蔽主要业务鸿沟和要紧事项的灵验料理体系。 3.东谈主力资源 公司不停完善东谈主力资源料理联系轨制，制定了职工的引进拜托、去职料理、处事公约料理等联系见地，建立了职工绩效考查、晋升与赏罚料理体系。 4.企业文化 公司嗜好企业文化修复，制定了《企业文化手册》，对职工步履轨范进行轨范，依期或不依期对职工开展风险料理培训，强化职工的风险坚韧。

（二）风险评估 公司凭据各项业务的不同特质制定各自不同的风险限定轨制、操作进程和风险提防次序，各部门背负分离、相互监督，对各式风险进行展望、评估和限定。 1.风险料理组织与政策 公司风险料理组织机构由董事会、董事会下设的风险料理委员会、高档料理层和风险限定部构成。公司制定了《全面风险与里面限定料理见地》《风险预警料理见地》《突发事件救急预案》《合规料理见地》等一系列风险料理轨制，对标的设定、风险识别、风险分析、风险应酬等风险评估过程作出了明确规章。 2.风险评估 现阶段，公司面对的主要风险是信用风险、信息科技风险、市集风险、操格调险、流动性风险等风险。公司凭据自己条款和外部环境，围绕公司发展政策，针对面对的主要风险制定了相应的风险料理策略。

（三）限定算作 1.资金料理 公司凭据国度关系部门及东谈主民银行规章的各项规章轨制，制定和完善了《全面预算料理见地》《结算料理见地（本外币）》《入款料理见地（本外币）》《存放同行账户料理见地》《入款准备金料理见地》《资金料理见地》等业务料理见地。 2.信贷业务限定 公司制定了《信贷料理见地》《贷款担看料理见地》《电子交易汇票料理见地》《流动资金贷款料理见地》《固定财富贷款料理见地》等信贷业务料理轨制，建立了审贷分离、分级审批的信贷料理体系。 3.投资业务限定 公司严格按照《企业集团财务公司料理见地》严慎开展投资业务，建立健全了投资业务各类料理轨制，制定了《投资方案委员会议事法律施展》《金融居品投长途理见地》《金融居品投资操作规程》《金融居品投资风险限定料理见地》等业务料理轨制并严格实施。 4.里面稽核限定 公司实行里面审计轨制，建立审计稽核部，与纪委、党政督查办合署办公，以提高里面监督成功。里面审计责任在公司审计委员会（监督委员会）指引下，独处诓骗里面监督职能，顺利对公司董事会负责。 5.信息系统限定 公司现在袭取交通银行开导的新一代财长途理系统，该系统大要得志公司业务筹划、风险料理的需要。公司麇集安全和信息化料理委员会负责对信息系统进行监督及落实联系轨制的实施；公司金融科技部具体负责信息系统的运转与鄙吝责任，并制定了《麇集和信息系统安全、守秘料理见地》《信息系统救急料理见地》《信息系统运维料理见地》等料理轨制。

（四）里面限定总体评价 公司料理结构轨范，内控机制与风险料理体制完善，建立健全了各项里面限定轨制并得到贯彻实施，大要灵验限定和提防风险。在资金料理方面公司较好地限定了资金安全风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险限定智商，使举座风险限定在合理的水平；在投资方面公司制定了相应的投资方案里面限定轨制，严慎开展投资业务，大要较好地限定投资风险。在信息系统限定方面不停加强信息化修复，提高对业务和料理算作的自动限定水平。公司已按照企业里面限定轨范体系和联系规章的要求在整个要紧方面保握了灵验的财务敷陈里面限定。

三、公司筹划料理及风险料理情况 （一）筹划情况 2024年，公司牢牢围绕董事会细想法筹划标的，坚握“依托集团、服务客户、限定风险、科学发展”的筹划理念，以集团资金聚首料理为中心开展责任，充分推崇金融职能，完善公司各项料理轨制，为公司良性、握续地发展奠定了较为坚实的基础。 限定 2024年 6月 30日，财富总数 348.84亿元，其中：存放同行款项 108.12亿元，存放中央银行款项 15.05亿元，披发贷款和垫款 213.62亿元；欠债总数 265.69亿元，其中：采纳入款 260.97亿元；整个者职权 83.15亿元。2024年上半年，公司罢了营业收入 4.82亿元，利润总数 3.11亿元，税后净利润 2.37亿元。2024年，公司积极面对金融市集的地点变化，不停优化调养传统业务，获取了精良的筹划功绩。

（二）料理情况 公司凭据《企业集团财务公司料理见地》和国度关系金融法例、条例以及公司规定的规章，按照审慎筹划的原则，制定各项业务法律施展和智商，建立、健全里面限定轨制，轨范筹划步履，加强里面料理。公司从未发生过挤兑事件、到期债务不可支付、大额贷款过期、进犯信息系统严重故障、被抢掠或诱拐、董事或高档料理东谈主员被有权机关选拔强制次序或波及严重违规、刑事案件等要紧事项，对上市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。

（三）监管方针 凭据《企业集团财务公司料理见地》规章，公司限定 2024年 6月 30日的各项监管方针均妥当规章要求，主要监管方针未经审计数据具体如下： 1.成本实足率=成本净额÷（信用风险加权财富+市集风险加权财富+操格调险加权财富）=830,601 ÷ (2,975,807+102+136,875)=830,601÷3,112,784=26.68%，大于 10.5%。 2.集团外欠债余额不得高于成本净额 集团外欠债余额为 35,596万元，成本净额为 830,601万元，拆入资金余额低于成本净额。 3.投资与成本净额的比例不得高于 70% 投资余额为 104,845万元，成本净额为 830,601万元，投资与成本净额的比例为 12.62%，低于 70%。 4.自有固定财富与成本净额的比例不得高于 20% 自有固定财富余额为 81万元，成本净额为 830,601万元，自有固定财富与成本总数的比例为 0.01%，低于 20%。 5.流动性比例不得低于 25% 流动性财富1,257,436万元，流动性欠债2,523,082万元，流动性财富与流动性欠债比例为 49.84%，高于 25%。 6.贷款余额不得高于入款余额与实获利本之和的 80% 各项入款 2,609,669万元，各项贷款 2,190,998万元，实获利本 500,000万元，存贷款比例为 70.46%，不高于 80%。 7.单据承兑余额不得跳跃财富总数的 15% 单据承兑余额 372,113万元，财富总数 3,488,401万元，单据承兑余额与财富总数比例为 10.67%，不高于 15%。 8.单据承兑余额不得高于存放同行余额的 3倍 单据承兑余额 372,113万元，存放同行余额 1,081,191万元，单据承兑余额与存放同行余额比例为 34.42%，不高于 3倍。 9.单据承兑余额和转贴现总数不得跳跃成本净额 单据承兑余额和转贴现总数 372,113万元，成本净额为 830,601万元，单据承兑余额和转贴现总数低于成本净额。 承兑汇票保证金余额不得跳跃入款总数的 10% 承兑汇票保证金余额 0万元，各项入款 2,609,669万元，承兑汇票保证金余额与入款总数比例为 0，不跳跃 10%。

（四）上市公司、挂牌公司在财务公司的存、贷款情况： 限定 2024年 6月 30日，公司采纳入款 260.97亿元，上市公司（鞍钢股份有限公司、攀钢集团钒钛资源股份有限公司、本钢板材股份有限公司）和挂牌公司鞍山发蓝股份公司在本公司入款诀别为 18.74亿元、19.43亿元、7.77亿元、0.13亿元，上市公司和挂牌公司在公司的入款余额占公司采纳入款余额的比例为（7.18%、7.45%、2.98%、0.05%）。上市公司和挂牌公司在公司的入款安全性和流动性精良，未发生公司因现款头寸不及而蔓延支付的情况。限定 2024年 6月 30日，上市公司鞍钢股份有限公司偏激子公司、本钢板材股份有限公司）偏激子公司的贷款（含贴现）余额诀别为 2亿元、13,131.58万元，上市公司攀钢集团钒钛资源股份有限公司偏激子公司、挂牌公司鞍山发蓝股份公司偏激子公司在公司无贷款及贴现业务。

综上，限定 2024年 6月 30日，本公司具有正当灵验的《金融许可证》《企业法东谈主营业牌照》，筹划功绩精良，财富欠债比例妥当《企业集团财务公司料理见地》第三十四条的规章要求，本公司凭据对风险料理的了解和评价，未发现与筹划天资、业务和财务报表编制联系的风险料理体系筹谋与运转存在要紧弱点。